独创：

公司财务审批系统

为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本财务审批系统。

一、无原始单据流程

本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、预算外审批流程、筹资类流程和投资类流程，具体内容如下：

1、发起人在OA上选择流程，填写电子表单，发送部门负责人电子审批（如部门负责人发起，则发送至分管副总）。

2、部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对电子表单进行审批，并决定该业务能否办理。

3、电子审批程序完毕，批准的电子审批单发送到财务部门。财务部门通知发起人办理借款手续、采购固定资产、内部转帐及支付投资款项等，并打印出电子审批单作为记账的原始凭证。

固定资产采购完毕，办理入库手续后，将取得的原始发票送财务部门。

二、有原始单据流程

本流程适合无原始单据的审批流程以外的流程。具体审批流程如下：

发起人按原财务报销流程，粘贴原始单据，填写纸制报销单（借款单、报销单、拨款单）,并在报销单上签字。

2、发起人在OA上选择流程，填写电子表单。如发起人为普通员工，则将纸质单据报送部门负责人审批，部门负责人负责审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在单据上签字。如发起人为部门负责人，则将纸质单据报送财务部门审核。

3、财务部门从财务角度审核原始单据的合法、合规和有效性，并再次审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在纸质单据上签字，保存纸质单据。同时，在OA系统点击发送，电子审批流程继续运转。如财务部门审核不合格，则作废电子审批流程，退回发起人纸质原始单据。

4、分管副总、总会计师、总经理及董事长审核电子审批单，如需查看原始单据，通知发起人送达。

5、所有节点审核完毕，电子审批单据传至财务部门。财务部门打印电子审批单，结束电子审批流程，通知发起人到财务部门办理款项收付和签字等工作。

流程在审批流程中被退回，发起人需按以上流程重新办理。

6、如果发起人在异地报销，则按电子流程审批，扫描并上传原始单据。财务部门根据审核无误的电子单据先行付款等。发起人回公司后补填上述纸质单据，完成常规报销审批程序。

三、财务审批流程的注意事项

1、OA审批流程与年度财务预算挂钩，只有预算金额范围内流程才能在OA上正常审批。因此，在发

起流程时，要严格按照年度预算的费用类别，正确填写所报销费用类别，在预算剩余额度内申请（剩余额度在发起申请表单中有显示）。

2、只有发起人、部门负责人和财务部门能看到原始单据，中间环节的审批人如不抽查原始单据，则只能依据电子表单信息做出审批与否的决定。因此，发起人必须详细、准确地填写流程表单，保证电子审批表单与原始凭证一致。如存在差异，审批流程作废。

四、财务电子档案的保存

电子审批流程运行结束后，资产财务部将审核合格的电子审批单打印出来，成为原始凭证必不可缺的一部分。作为编制记账凭证的依据之一，打印出的电子审批单随记账凭证装订后，按照会计档案保管要求一并保存和归档。